Những loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
Những loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp

Những loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp

Nộp thuế là một nghĩa vụ bắt buộc của tất cả các doanh nghiệp đối với nhà nước. Công ty mới thành lập cần phải làm những thủ tục gì về thuế, đó là thắc mắc của tất cả các chủ doanh nghiệp sau khi thành lâp công ty xong. Bởi những thủ tục pháp lý khá phức tạp về vấn đề này không phải ai cũng có thể nắm được. Vậy doanh nghiệp cần phải nộp những loại thuế nào ?

Dưới đây là những loại thuế mà doanh nghiệp bắt buộc phải nộp khi thành lập công ty theo quy định của pháp luật:

Thuế môn bài:

Thuế môn bài là mức thuế mỗi năm doanh nghiệp phải nộp một lần, tùy thuộc vào mức điều lệ sẽ có các mức thuế cần đóng khác nhau.

Lưu ý, trong năm trước tiên, thuế môn bài cần đóng còn tùy thuộc vào thời điểm thành lập công ty. Nếu sau thời điểm 30/06 thì doanh nghiệp bạn chỉ cần nộp ½ mức thuế trong biểu thuế của năm.

– Mức 1 vốn đăng ký 10 tỷ trở xuống: thuế môn bài phải nộp là 2 triệu/năm.

– Mức 2 vốn đăng ký trên 10 tỷ thuế môn bài phải nộp là 3 triệu/năm.

– Mức đóng thuế môn bài dành cho đơn vị hạch toán phụ thuộc như: Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, kho hàng là 1 triệu.

Thuế giá trị gia tăng phải nộp khi thành lập doanh nghiệp:

Mức thuế này đóng dựa vào doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra xuất từ hóa đơn đỏ, và lượng doanh thu hàng hóa dịch vụ của hóa đơn đỏ mua vào của công ty.

Theo quy định tại Luật Thuế giá trị gia tăng 2008, thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Thuế GTGT chỉ áp dụng trên phần giá trị tăng thêm mà không phải đối với toàn bộ giá trị hàng hóa, dịch vụ.

Thuế giá trị gia tăng phụ thuộc vào ngành nghề sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, có thể là: 0%; 5%; 10%. Có 2 phương pháp tính thuế:

– Phương pháp trực tiếp: Thuế GTGT phải nộp = GTGT của hàng hóa * Thuế suất GTGT của hàng hóa đó

– Phương pháp khấu trừ: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào

Thuế thu nhập doanh nghiệp cần phải nộp khi thành lập:

Thuế TNDN là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và thu nhập khác theo quy định của pháp luật.

Thuế TNDN là loại thuế thu trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý. Tất cả cá nhân, tổ chức, cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập đều phải nộp thuế TNDN.

Công thức chung tính thuế TNDN như sau:

Thuế TNDN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất thuế TNDN

Nếu doanh nghiệp trích quỹ phát triển khoa học và công nghệ thì thuế TNDN phải nộp được xác định như sau:

Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ KHCN) x thuế suất thuế TNDN

(Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp năm 2022 là 20% được quy định tại Điều 11 Thông tư 78/2014/TT-BTC).

Thuế thu nhập cá nhân:

Doanh nghiệp khi thuê lao động và chi trả thu nhập cho người lao động, có thực hiện khấu trừ thuế phải có trách nhiệm khai thuế và nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Thu nhập chịu thuế của cá nhân lao động trong doanh nghiệp gồm:

– Tiền lương, tiền công

– Trợ cấp, phụ cấp (trừ 1 số trường hợp theo quy định Luật thuế thu nhập cá nhân 2007)

– Tiền thù lao lao động nhận dưới các hình thức

– Tiền nhận được từ tham gia hiệp hội kinh doanh, hội đồng quản trị, ban kiểm soát, … Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế TNCN * Thuế suất

Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân: Hiện nay có 03 cách tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công áp dụng cho 03 đối tượng khác nhau, cụ thể:

– Tính theo biểu lũy tiến từng phần: Áp dụng đối với cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động có thời hạn từ 03 tháng trở lên

– Khấu trừ 10%: Áp dụng đối với cá nhân ký hợp đồng lao động có thời hạn dưới 03 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động.

– Khấu trừ 20%: Áp dụng đối với cá nhân không cư trú, thường là người nước ngoài.

Một số loại thuế khác cần phải nộp khi thành lập doanh nghiệp:

Ngoài các loại thuế kể trên, tùy thuộc vào đặc thù, tính chất của mỗi ngành nghề và hoạt động kinh doanh của công ty, doanh nghiệp còn có thể phải đóng các loại thuế sau:

– Thuế môi trường: Loại thuế này doanh nghiệp phải đóng trong trường hợp kinh doanh các ngành nghề có gây ảnh hưởng không tốt đến môi trường thì phải đóng loại thuế này.

– Thuế xuất nhập khẩu: Loại thuế này doanh nghiệp phải đóng trong trường hợp kinh doanh các ngành nghề liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa sản phẩm ra nước ngoài thì cần đóng thuế này theo quy định ngành nghề. Mức thuế xuất nhập khẩu phải đóng tùy thuộc vào từng mặt hàng xuất khẩu khác nhau.

– Thuế tiêu thụ đặc biệt: Loại thuế này doanh nghiệp phải đóng trong trường hợp kinh doanh các ngành nghề đặc thù mà theo chính sách của Nhà nước phải nộp thêm thuế, thường đánh vào các mặt hàng hoặc dịch vụ như rượu vang, thuốc lá, ô tô….

– Thuế sử dụng đất: Loại thuế này doanh nghiệp phải đóng trong trường hợp doanh nghiệp có thuê và sử dụng đất của nhà nước thì cần đóng thuế này đúng quy định.

Doanh nghiệp cần phải hết sức lưu ý là cần nộp tờ khai thuế và đóng các loại thuế đầy đủ khi đi vào hoạt động kinh doanh theo đúng thời hạn quy định. Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và nộp thuế theo từng quý, cuối năm nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Bởi việc chậm nộp so với thời gian quy định, doanh nghiệp sẽ bị phải xử phạt hành chính. Đặc biệt là việc không kê khai hoặc chậm kê khai tờ khai thuế, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính rất nặng. Chính vì vậy, doanh nghiệp phải cần tìm hiểu kỹ và hoàn thành đúng thời hạn và nghĩa vụ thuế sau khi công ty đã đi vào hoạt động.

Nếu công ty của bạn không thực hiện đúng về việc kê khai thuế, nộp thuế theo quy định pháp luật thì sẽ bị xử lý nghiêm khắc. Vì vậy, bạn cần tìm hiểu kỹ và hoàn thành đúng nghĩa vụ nộp thuế sau khi thành lập công ty.

call-to-like

Đội ngũ luật sư – Công ty Luật TGS

lstuan

 

Luật sư – Nguyễn Văn Tuấn – Giám Đốc Công ty Luật TGS

Luật sư Tuấn đạt được nhiều kinh nghiệm tư vấn pháp luật trong các lĩnh vực như khai thác khía cạnh thương mại của Quyền Sở hữu trí tuệ, viễn thông, đầu tư, doanh nghiệp, bất động sản…

thu

 

Nguyễn Thị Hường – Chuyên Gia Tư Vấn Về Sở Hữu Trí Tuệ/Doanh nghiệp

Là chuyên gia pháp lý về lĩnh vực Sở Hữu Trí Tuệ. Đã tham gia tư vấn cho các Khách hàng trong và ngoài nước về các vấn đề về đăng ký bảo hộ và giải quyết tranh chấp về Nhãn hiệu, Thương hiệu, Kiểu dáng, Sáng chế, hiện bà là Trưởng Phòng Nhãn hiệu của văn phòng luật TGS.

oanh

 

Nguyễn Thị Oanh – Chuyên Gia Tư Vấn Về Sở Hữu Trí Tuệ

Là một chuyên viên giỏi trong lĩnh vực Sở Hữu Trí Tuệ, doanh nghiệp. Đặc biệt bà Oanh chuyên tư vấn giải đáp mọi thắc mắc về giấy phép con như: giấy phép hoạt động cho thuê lại lao động, kiểm nghiệm mỹ phẩm,.....

huongtran

 

Đặng Phương Chi – Chuyên Gia Tư Vấn Về Sở Hữu Trí Tuệ

Là một chuyên gia trong lĩnh vực Sở Hữu Trí Tuệ. Đặc biệt bà Hương là chuyên gia tư vấn giải đáp mọi thắc mắc về nhãn hiệu, thương hiệu, sáng chế, kiểu dáng công nghiệp, bản quyền tác giả,...

tu van
ảnh đại diện luật sư tuấn

Hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn miễn phí

  • Luật Sư - Văn Phòng Luật TGS Law
  • Địa chỉ: Số 10, ngõ 76 Duy Tân, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội.
  • Điện thoại: 0984.769.278
  • Email: info.tgslaw@gmail.com
  • Hotline: 0985.928.544 - Luật Sư Nguyễn Văn Tuấn

Hoặc Bạn Có Thể Gửi Nội Dung Đăng Ký Tư Vấn Miễn Phí Qua Biểu Mẫu Dưới Đây Chúng Tôi/Luật Sư Sẽ Liên Hệ Lại Ngay!

/* vchat */